PCAF 碳盤查系統化專案經驗分享

基於個人在工作上參與了 PCAF 碳盤查系統化專案，結案也好一段時間了，站在資料分析師、學習專案管理軟硬實力的角度，想透過文字紀錄這個專案的工作成果和收穫，那麼寫這篇文章最好的時間點是剛結案，其次是現在。

這篇文章的內容，將會涵蓋幾個部分：

• 什麼是 PCAF ?
• 為什麼要碳盤查系統化？（Why）
• 系統化過程的難點？（How）
• 專案交付了什麼？（What）
• 學到了什麼？（Lesson Learnt）
• 碳盤查系統化，然後呢？（What’s Next）

那我們就事不宜遲開始吧！

什麼是 PCAF ?

要說明 PCAF （Partnership for Carbon Accounting Financials）碳盤查系統化之前，個人覺得有必要先介紹近年的減碳趨勢，隨著工業革命到現在，各式各樣的經濟活動，也帶來相當大的環境負擔，包含碳排放導致全球暖化，使得有像是『京都議定書』、『巴黎協議』等課本上會出現的名詞。

基於『巴黎協議』，要將本世紀全球氣溫升幅控制在工業革命前 2 °C，並努力限制在 1.5 °C。國際間要達到這個目標，也就意味著全球都要大幅度地減少溫室氣體排放（Green House Gas, GHG）。進一步地，為了達成這樣的氣候目標，許多國家做出了『2050 淨零排放』的承諾，意味著要將特定時間內所有經濟活動產生的溫室氣體排放，盡可能地降低，必要時再用高科技等方法將其移除。讓總碳排量 - 總移除量 = 0。

整個過程聽起來就是一個很由上而下（Top-Down）的過程：國際 → 國家（政府） → 產業 → 企業 → 個人。

那如果一個國家說要達成 2050 淨零排放，那就意味著底下的產業、企業要能夠大規模地減少碳排放囉！在減碳前，首先得知道你有多少碳。就跟想減重，得先量體重是一樣的概念～（至於減碳如何減得有效率，又不會輕易謊報，就牽扯到市場機制的導入。以後有機會再說！）

企業為了知道自己有多少碳，就衍生了一系列針對營運活動過程所產生的碳排放，對應的盤點查證作為，簡稱碳盤查（Carbon Footprint Verification, CFV）。

碳盤查範疇有哪些？

共分為範疇 1~6，具體是：

• 範疇一、直接排放。像是製程排放、固定燃料燃燒源（鍋爐）。

• 範疇二、能源間接排放。像是跟臺電買電，臺電要發電也是會有碳排的，所以也要相對地算到企業頭上。

• 範疇三、上下游活動間接排放。這些排放不是企業直接控制，但又與企業活動密切相關，像是員工通勤活動（屬於企業上游），投資活動（屬於企業下游）。

• 範疇四、五、六，原則上是從範疇三切分出來更細緻的碳排類別。暫且先不討論，就聚焦範疇一到三即可。

金融業的範疇三

通常一個企業在生產、行銷、人力資源管理、研發、財務等營運活動，都是圍繞在範疇一和二，只有隨著內外規要求，才會逐漸去盤點範疇三的碳排，畢竟那不是企業直接控制的。所以原則上，可以看到企業在範疇一、二的碳排量遠大於範疇三。

但是金融業剛好反過來，金融業本身算是一個滿『乾淨』的產業，範疇一、二大致就是圍繞在分行或自有大樓的用電，但是如果要發揮金融業身為一個經濟體血液循環系統的角色，將資源帶到可以促進解決『永續發展與氣候變遷』難題的創新研發應用，就必須要考慮金融業在『投資、融資活動所衍生的碳排』，也就是金融業的範疇三碳排。進而從中規劃減碳策略，執行減碳策略的過程，也就會將資源分配到更恰當的地方。

同樣地，回到減重之前要先量體重的概念，金融業要知道自己『投資、融資活動衍生了多少範疇三碳排』，也是從碳盤查開始，而 PCAF（Partnership for Carbon Accounting Financials） 就是一套聚焦金融機構，所設計的財務碳排放計算『方法學』。協助銀行、證券、保險等金融業者透明、一致地衡量、揭露其投融資組合的碳排放量。

大致可以分為幾個面向（資產別 Asset Class）：

• 上市股票與公司債（Listed equity & corporate bonds）

• 商業貸款與非上市股權（Business loans & unlisted equity）

• 專案融資（Project finance）

• 商業不動產（Commercial real estate）

• 抵押貸款（房貸）（Mortgages）

• 機動車輛貸款（Motor vehicle loans）

• 主權債（Sovereign debt）

為什麼要碳盤查系統化？（Why）

因為老闆一句話。

誒這樣太 True 了哈哈哈，其實還是有一些痛點真的想解決，從七大資產別來看，可以想見 PCAF 碳盤查這件事，橫跨了許多單位。碳盤查起手式，通常是從人工盤查和 Excel 表單開始，由各單位獨立執行，然後再請特定碳管理的主責單位彙整，以利完成第三方確信（Assurance），並揭露於企業永續報告書，然後再思考怎麼跟業務發展結合。

最大的痛點是圍繞在人工盤查這件事，在特定產業，跨海內外的資料傳輸、溝通規範可能是很嚴格的，加上海外當地的執行窗口，對碳盤查的概念有限，平常也有其他重要的事情要做，回填的 Excel 表單，容易參差不齊，導致容易受到第三方確信單位的挑戰，額外來回往返確認的時間，可能超乎想像。

所以如果可以系統化，預期就能增加碳盤查的資料品質、縮短盤查時程，重點是可以釋放人力資本。

同樣地，再回到減重之前得先量體重的概念，人工盤查的痛點，就像是好不容易翻山越嶺一年一度踏上了體重計，卻還是被質疑現在量出來的體重不夠精確，後續想做減重計劃自然也是窒礙難行…

系統化過程的難點？（How）

既然是碳盤查系統化專案，就得要再聊一下專案的編制。除了外部協助的顧問，組織內部一共匡列幾個角色：

• PO（Project Owner）：專案方向的最終掌舵者，確保專案資源（像是人力資源、預算）充足，必要時協助排除專案外部的障礙。像是爭取更高層的支持。

• PM（Project Manager）：確保專案成果如期如質交付

• PMO（Project Management Office）：協助建立專案遊戲規則，進度追蹤、議題回報機制，降低專案內流程、跨部門溝通摩擦。

• 業務組：PCAF 碳盤查業務知識專家

• Business/Data Analyst：業務知識與系統開發之間的橋樑

• 技術團隊：評估技術可行性、執行系統開發

這篇經驗分享只會聚焦在個人身為團隊 Business/Data Analyst （以下都簡稱 DA 或資料分析師），一樣從身為資料分析師 as「33% PM + 33% Data＋ 33% Domain 」去分享參與專案過程中遇到的難點，以及如果能從來，哪邊可以多留意，避免再踩坑。

33% Domain

對於業務知識的累積，是最耗時，也是最應該先處理的事情。在做這個專案之前，我其實連 PCAF 這幾個字都沒聽過 XD 單純是因為日常業務，有做過像是綠色授信等責任金融的報表自動化，所以就被指派了 XD

所以開案第一天，我對這些業務知識的概念是 0，也許是幸運，也被指派去參加教育訓練，所以就過著好幾週一邊教育訓練，一邊做專案的生活。工作時數變短，又要現學現用，加班是免不了的…

如果能重來，我會覺得不僅身為 DA，甚至是作為一個專業的職場工作者，平常就要多打聽組織有什麼大專案，累積人際網絡，也嘗試契合自己在職場上想要什麼，多多爭取。能參與到一個自己想要的專案，打下自己想要的戰功，這會比被動態隨機指派去做一個專案，更歡喜甘願（天曉得 xx 專案有多凶險，畢竟有些專案打從一開始就是來送頭的。這部分有空再聊），就算過程很辛苦，自己也比較能給自己激勵，知道自己是為何而戰。

專案籌備期，稍有風吹草動，可以讓自己多準備一點關於這個專案的領域知識，看是要問人、去上課、多參與籌備會議聽聽別人在說什麼、多把簡報內不懂的關鍵字搞清楚。到了準備要開案，甚至是專案執行期間，才能更游刃有餘。

必要時，DA 身為業務知識與系統開發之間的橋樑，不僅得是 33% 的領域專家，甚至可以期許自己是 100% 的領域專家。職場上難免遇到挑戰，就像是趕鴨子上架，上得去，後面的好處都是你的。而且最好是這個挑戰是你要的。

33% PM

業務知識比較有了，接下來很快就遇到下一個難題。畢竟碳盤查這個領域很新，從盤查方法學轉換到資料表之間的串接邏輯和想要取用的欄位定義後，往往會發現想要的資料散落在各業務系統，要全部兜在一起，可說是相當費工費神的一件事。

最重要的是，專案的時間有限，這時滿借重負責該業務系統開發維運的 System Analyst 給予建議。告訴你基於碳盤查的需求，既有資料表之間要怎麼串接，最適合取用哪一個欄位。甚至請他提供 Entity-Relationship Diagram（ERD）的資訊。

如果能重來，我會覺得在爭取平行同事、資深同事協助的過程可以做得更好。這些想尋求協助的同事，往往比我資深（不然又怎麼會想請教他的經驗呢？），通常他也比我忙，也不認識我，不知道為什麼我值得他的幫助。

最重要的是我沒有實權，根本叫不動他，那可以怎麼辦？

我個人覺得這跟當一個優秀的 PM，有許多的雷同處，如果能重來，我想我會在以下幾個地方多著墨。

• 善用視覺化，像是流程圖工具（e.g. Visio）：寫這篇文章的同時，工作上互動過的系統開發維運同仁，大約只有不到 5% 有見過廬山真面目 XD，隔著文字、口語討論技術可行性的問題，後來都覺得未若於畫一張流程圖（資料流）來得清楚。

  • 只是討論當下彼此都很容易忘記可以這麼做。盡量用「原始人」也能理解的「看得到」、「摸得到」的溝通方式，往往才能達到「現代人」想要的溝通成果。

• 明確點出期限：別只是詢問『你什麼時候可以給我？』，而是說出偏好，像是『若本週三下班前可以拿到，那就太感謝了！』。同時適當地輔以專案的正當性、高層授權（所以才說鎖定一個高層重視、個人有意願的專案是值得的），然後『斟酌』別給對方太長的工作天數，畢竟專案時程很緊湊，越早得到他的回覆，就會越有餘裕。

  • 就算對方討價還價，基於先提出工期而衍生的定錨效應（anchoring effect），最後追加並完成回覆所耗費的總時間，往往會比直接詢問『你什麼時候可以給我？』而得到的回覆來得更有效率。

• 「提升自己的被好感度」，自然對方會比較願意幫你：

  • 有禮貌，最好是能找到彼此的相似性，遇到業務組的前輩，就多講他們習慣的用語，遇到技術團隊的前輩也是。就算沒有工作技能的相似性，也可以嘗試透過閒聊，找到生活方面的相似性，像是都喜歡跑步、家裡都有養狗等等。

  • 把對方說的內容，自主筆記清楚，下一次可以從既有互動去延伸，就不會同樣問題問兩次，讓對方覺得你很用心很專業、總是有備而來。

  • 適度地表達感謝，或有所本地讚美對方，甚至可以是公開場合（甚至是有高層的場合）表達這要歸功於 xxx 的幫忙

33% Data

把盤查所需的資料，從各業務系統之間確認出來，再兜在一起，已經夠費神了，很快地，更進一層的麻煩是發現有些資料，可能系統內還沒有紀錄成資料表中的特定欄位，甚至可能是外部資料，根本不會在組織營運活動過程中所產生、紀錄。像是國家電力係數、產業碳排係數等外部資料…

掌握專案任務相依性，預留時間提出新的資訊需求；同時開出一條路把外部資料收錄進來，而且確保定期更新不會忘記、有人主責檢視內容正確性（像是留意係數的單位），甚至係數高低是否公允，都將決定碳盤查系統化上線之後是否容易維運。

這兩個部分也是如果可以重來，會想先多著墨的。但畢竟這都將影響到專案範疇，必要時，可能可以切分不同專案階段，一方面取得了階段性成果，也更容易爭取到下一階段所需的資源。

專案交付了什麼？（What）

從人工轉為系統化，並且建立了 PCAF 碳盤查系統的過程，WBS 大致如下：

• 2022 年度 PCAF 碳盤查

  • 完成搜集 PCAF 碳盤查計算所需之欄位資訊（交付結果：7 大資產別，碳盤查所需欄位管理底稿）

  • 完成計算 PCAF 投融資碳排放量（交付結果：7 大資產別，投融資碳排放量計算結果底稿）

  • 完成 PCAF 第三方確信（交付結果：確信證明書）

• 2023 年度 PCAF 碳盤查

  • 同上，但是為了爭取更好的 ESG 國際永續評比，想要早點揭露到 Y-1 的碳盤查資訊（而不是 Y-2），所以間隔不久，2024Q1 又做了一次碳盤查，並藉 2023 的碳盤查結果，作為系統開發結果的驗證基礎。

• PCAF 碳盤查系統

  • 需求訪談（交付結果：7 大資產別，碳盤查所需欄位盤點清單）

  • 『碳盤查加值表』資料表規格書（交付結果：滿足各資產別碳盤查所需欄位的碳盤查加值表）

  • 『投融資碳排放量計算結果加值表』資料表規格書（交付結果：滿足各資產別碳盤查所需欄位的碳盤查加值表）

  • 系統開發、驗證（交付結果：SIT 驗證清單、UAT 驗證情境通過清單）

  • 完成 PCAF 第三方系統確信

如果再以個人初淺的理解，身為 DA，用資料創造商業價值，要不想辦法探尋商機進而賺到更多的收入，或省下更多的人力物力成本，具體一點大概可以分為 4 個層次：

• 收需求做報表

• 出名單做測試

• 做模型與預測

• 深度分析做問題解決與策略

這個專案大概是解決了第一層的人工盤查痛點，系統化定期產出盤查結果，讓盤查時程從一季縮減為每月，也更利於檢視投融資碳排大戶名單與客戶經營方向，並作為永續轉型策略的資料基礎工程。

學到了什麼？（Lesson Learnt）

前面分享了執行碳盤查系統化過程的許多難點，以及如果能重來，覺得哪邊可能可以做得更好。這邊想額外提到規劃面的東西。

首先，將系統化架構，區分成『碳盤查加值表』、『投融資碳排放量計算結果加值表』可以確保問題溯源的彈性。另外，若遇到業務系統內登打的內容本身就有誤，像是財務資訊的單位是『仟元』，登打成了『元』，或者是『佰萬元』，這都會導致碳排計算嚴重低估或高估，有什麼樣的方式可以高效率完成修正，也是規劃系統化過程一個不容小覷的議題。

碳盤查系統化，然後呢？（What’s Next）

碳盤查系統化，是一個奠定資料基礎工程的專案，上線了又是一個新的開始，還是有許多可以更好的，大致可以分為幾個面向：

1. 除了維運並定期檢視盤查結果外，盤查的方法學，也將計算出來的投融資碳排放量，依照計算方式，界定了幾種不同等級的資料品質。如何針對整個盤查範圍的資料品質持續提升，可能涉及了替換資料源、如何更有效率取得企業實際碳排數據等

2. 如何依照碳盤查結果，穩健地規劃符合 SBTi（Science-Based Targets initiative）標準的短中長期減碳目標。

3. 如何跟績效制度進行連結，將業務成長和減碳誘因相融。

就寫到這邊，有機會再繼續分享下去了。